进出口业务合规审计管理

随着海关管理政策变革和深化，在前推后移的背景之下，海关强化后续的稽核查管理，而与此同时海关主动披露新政策的颁布，也给予企业自主纠错的新机会。新的形势下，广大进出口企业，特别是海关AEO高级认证企业，均需要充分了解进出口业务管控风险，并且每年均有必要开展一次进出口业务活动专项审计或合规健康体检，发现内部管控潜在风险，及时纠正并完善管控机制。

而实际管理过程中，如何充分理解每一个业务的核心风险，如何充分理解具体审计的范围和重点？如何培养审计团队的审计技能？是众多企业开展审计、及日常风险控制的重难点，本课程将针对其中的要点进行剖析，协助学员充分理解主要业务内容的合规控制要求、并以实际审计案例剖析，并辅以“案例研修”（模拟案例讨论式），讲述和探讨审计的核心方法。

培训收益：
1.充分了解海关事务各个业务类型的核心管控风险
2.充分理解年度进出口活动审核的范围与基本规划
3.从关务风险分析角度掌握进出口业务活动审计重点、方法与技能

讲师简介： 
邢老师 同济大学MBA，国际贸易合规师，预归类师，TFC论坛发起人，江苏报关协会和海关出版社外聘专家讲师，助理报关师教材编者之一，逾20年涉外企业进出口与合规管理背景与资深咨询经验，精通企业的保税管理与进出口业务内部控制，擅长于企业的物流通关方案筹划、进出口业务风险审计与AEO认证辅导管理。先后创建了海关事务风险审核机制与AEO认证辅导体系，为逾百家涉外企业提供关务合规顾问工作，并先后主导和参与海关事务专案咨询和进出口审计及合规体检项目200多个，进行海关事务相关课程公开课和内训授课达400多次，学员近万人。

第一部分 进出口业务管控风险与审计管理
一、进出口业务活动中的风险识别
1、进出口业务中的核心风险分布
2、进出口通关申报业务中的典型风险
3、加工贸易保税业务管理中的典型风险
4、进出口涉及检验检疫业务常见风险
二、进出口业务审计需求与审计组织
1、进出口业务活动年度审计意义与目标设定
2、如何界定审计的内容与边界？
3、如何确定进出口活动审计的组织和实施部门？
4、进出口审计部门的基本业务能力要求
三、进出口活动审计实施与管理措施
1、如何制订年度审计实施方案？
2、如何合理统筹规划内部审计的时间计划？
3、如何规划多业务类型下的审计侧重点？
4、进出口审计的基本抽样方法及运用
5、进出口审计中的内控测试及运用
6、进出口审计的底稿编制要求与记录管理
7、内、外部审计报告的编制一般要求
8、审计发现项的改善与结案

第二部分 进出口通关合规审计技能提升研修
一、进出口通关业务风险审计方法与事例解析
1、报关单中涉税要素与非涉税要素的申报要求
2、通关业务审计中的高频差错项
3、进出口申报典型走私案例解析与启示
4、报关单涉税要素的一般审计技能
5、报关单非涉税要素的一般审计技能
6、进出口申报数量差异性的重点验证方法
7、审计事例解析/进口申报数量差异审计实例
8、进出口申报价格一致性重点验证方法
9、审计事例解析/进口申报价格差异审计实例
10、进出口申报原产地准确性重点验证方法
11、审计事例解析/进口原产地申报错误审计实例
12、审计事例解析/申报特殊关系错误的典型事例
13、审计事例解析/申报贸易国错误的典型事例
二、特殊监管方式通关合规审计方法与事例解析
1、免费货品进出口基本操作规范与典型风险
2、免费货品进出口规范性一般审计技能
3、“退运货物”的基本操作规范与典型风险
4、“退运货物”管理规范性一般审计技能
5、审计事例解析/退运货物进出口审计事例
6、“修理物品”的基本操作规范与典型风险
7、“修理物品”管理规范性一般审计技能
8、审计事例解析/修理物品进出口审计事例
三、进出口涉检业务风险审计方法与事例解析
1、进出口业务涉及检验、检疫的基本管理规范
2、进口货物涉及检验问题典型违规案例解析
3、进出口涉法检业务的一般审计方法
4、涉及3C商品进出口管理规范性审计方法
5、涉及旧机电产品进口管理规范审计方法
6、审计事例解析/进口货物涉强制认证审计事例
四、进出口通关审计“案例研修”
1、【案例研修/1】进口通关申报规范性综合案例
2、【案例研修/2】进出口免费货物申报综合案例

第三部分 申报价格与归类合规审计技能提升研修
一、进出口价格申报规范性审计方法与事例解析
1、进出口货物价格申报规范要求
2、进出口申报价格错误典型违规案例解析与启示
3、如何组织进出口货物申报价格的有效审计？
4、关联交易价格的一般审计技能
5、审计事例解析/关联交易价格异常审计事例
二、成交方式与运保费合规审计方法与事例解析
1、成交方式与运保费申报基本规范要求
2、成交方式申报错误典型违规案例解析
3、成交方式与运保费申报准确性一般审计技能
4、审计事例解析/进口成交方式错误审计实例
5、审计事例解析/进口漏保运费审计实例
6、审计事例解析/出口漏保运费审计实例
三、“非贸付汇”涉税合规审计方法与事例解析
1、非贸付汇常见涉及进口应税范围简析
2、年度审计中如何对“非贸付汇”实施审计？
3、常见的漏报“协助费用”情形简析
4、审计事例解析/非贸付汇零部件费用漏报事例
5、审计事例解析/非贸付汇境外模具费漏报事例
6、审计事例解析/非贸付汇境外研发费漏报事例
7、特许权使用费涉海关应税范围与基本判断
8、年度审计中如何对特许权使用费实施审计？
9、审计事例解析/特许权使用费漏补税审计事例
四、进出口商品归类合规审计方法与事例解析
1、进出口商品税号申报规范要求与典型风险
2、进出口申报归类错误典型案例解析与启示
3、如何组织对申报商品申报要素、归类准确性的有效审计？
4、商品申报归类准确性的一般审计技能
5、审计事例解析/类似商品税号归类逻辑不同下
税号错误审计事例
6、审计事例解析/品名描述错误下的税号错误审计事例
7、审计事例解析/专用部件与通用部件税号错误审计事例
五、申报价格与归类审计“案例研修”
1、【案例研修/3】进口关联交易申报价格案例
2、【案例研修/4】境外入区货物分拨出区申报成交方式案例
3、【案例研修/5】进口商品归类分歧与争议案例

第四部分 加工贸易保税与减免税业务合规审计与管理提升研修
一、加工贸易保税业务合规控制要求
1、加工贸易保税业务风险分布与核心管控点
2、保税业务的审计目标与审计要点
3、保税实货管理规范性审计基本要点和方法
4、保税物料外租仓库管控规范与审计要点
5、审计事例解析/保税实物管理不规范审计事例
二、保税单耗申报合规审计方法与事例解析
1、保税手账册单耗申报基本规范要求
2、保税单耗申报错误典型违规案例解析
3、如何对手册保税备案与报核单耗合规性执行审计？
4、单耗审计测试中的“工单验证”基本方法简析
5、审计事例解析/单耗申报错误审计事例
6、审计事例解析/工艺损耗申报错误审计事例
三、保税内销管理合规审计方法与事例解析
1、保税内销的管理与基本规范要求
2、保税料件内销数量申报典型违规案例解析
3、保税料件内销价格申报典型违规案例解析
4、保税料件和成品内销管理规范性一般审计技能
5、保税残次品内销管理规范性一般审计技能
6、保税边角料内销管理规范性一般审计技能
7、审计事例解析/保税内销数量不完整审计事例
8、审计事例解析/保税边角料管理审计事例
9、审计事例解析/保税残次品管理审计事例
四、保税外发加工/结转合规审计方法与事例解析
1、保税外发加工的管理与基本规范要求
2、保税深加工结转的管理与基本规范要求
3、保税外发加工典型违规案例解析
4、保税外发加工管理规范性一般审计技能
5、保税深加工结转管理规范性一般审计技能
6、审计事例解析/保税外发加工不规范审计事例
7、审计事例解析/深加工结转不规范审计事例
五、减免税管理合规审计方法与事例解析
1、减免税业务管理与基本规范要求
2、减免税设备管理规范性一般审计技能
3、审计事例解析/减免税设备擅自处置审计事例
六、保税业务审计“案例研修”
1、【案例研修/6】保税货物领用不规范串料案例
2、【案例研修/7】保税货物内销补税不规范案例
3、【案例研修/8】保税货物外发加工不规范案例
三、保税内销管理合规审计方法与事例解析
1、保税内销的管理与基本规范要求
2、保税料件内销数量申报典型违规案例解析
3、保税料件内销价格申报典型违规案例解析
4、保税料件和成品内销管理规范性一般审计技能
5、保税残次品内销管理规范性一般审计技能
6、保税边角料内销管理规范性一般审计技能
7、审计事例解析/保税内销数量不完整审计事例
8、审计事例解析/保税边角料管理审计事例
9、审计事例解析/保税残次品管理审计事例
四、保税外发加工/结转合规审计方法与事例解析
1、保税外发加工的管理与基本规范要求
2、保税深加工结转的管理与基本规范要求
3、保税外发加工典型违规案例解析
4、保税外发加工管理规范性一般审计技能
5、保税深加工结转管理规范性一般审计技能
6、审计事例解析/保税外发加工不规范审计事例
7、审计事例解析/深加工结转不规范审计事例
五、减免税管理合规审计方法与事例解析
1、减免税业务管理与基本规范要求
2、减免税设备管理规范性一般审计技能
3、审计事例解析/减免税设备擅自处置审计事例
六、保税业务审计“案例研修”
1、【案例研修/6】保税货物领用不规范串料案例
2、【案例研修/7】保税货物内销补税不规范案例
3、【案例研修/8】保税货物外发加工不规范案例